01-445 Warszawa

ul. Erazma Ciołka 17/404

Napisz do nas

wtf@withtaxflow.com

Zadzwoń do nas

+48 797 380 745

19 czerwca 2026

Zakup AGD na firmę czy prywatnie? Sprawdź, ile możesz zaoszczędzić jako przedsiębiorca

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy zakup sprzętu AGD na firmę rzeczywiście się opłaca. W końcu często słyszymy, że „firma kupuje taniej”, ale mało kto pokazuje konkretne liczby.

Prawda jest taka, że przedsiębiorca będący czynnym podatnikiem VAT i rozliczający się na zasadach ogólnych może zapłacić za ten sam sprzęt nawet o ponad 35% mniej niż osoba prywatna. Wszystko dzięki możliwości odliczenia podatku VAT, zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodu oraz obniżenia składki zdrowotnej.

Sprawdźmy to na konkretnym przykładzie.

Zakup AGD przez osobę prywatną

Załóżmy, że Pan Kowalski chce kupić lodówkę do domu.

Cena w sklepie:

wartość netto: 4 065 zł
VAT 23%: 935 zł
cena brutto: 5 000 zł

Osoba prywatna nie prowadzi działalności gospodarczej, więc:

nie odliczy VAT,
nie zaliczy wydatku do kosztów,
nie obniży podatku dochodowego,
nie zapłaci niższej składki zdrowotnej.

Realny koszt zakupu wynosi:

5 000 zł

I dokładnie tyle musi zapłacić z własnej kieszeni.

Zakup AGD przez przedsiębiorcę na VAT i skali podatkowej

Przyjmijmy teraz, że przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą, jest czynnym podatnikiem VAT i rozlicza się według skali podatkowej.

Kupuje dokładnie tę samą lodówkę za:

5 000 zł brutto

W takim przypadku może odliczyć VAT naliczony.

Kwota VAT wynosi:

5 000 zł × 23/123 = 934,96 zł

Po odliczeniu VAT rzeczywisty koszt zakupu spada do:

5 000 zł – 934,96 zł = 4 065,04 zł

Już na tym etapie przedsiębiorca oszczędza niemal:

935 zł

Dodatkowa korzyść – niższy podatek dochodowy

Wartość netto zakupionego sprzętu stanowi koszt uzyskania przychodu.

Koszt podatkowy:

4 065,04 zł

Przy skali podatkowej 12% podatek dochodowy zmniejszy się o:

4 065,04 zł × 12% = 487,80 zł

Dodatkowa korzyść – niższa składka zdrowotna

W przypadku przedsiębiorcy rozliczającego się na skali podatkowej składka zdrowotna wynosi 9% dochodu.

Ponieważ koszt zakupu obniża dochód, zmniejsza się również składka zdrowotna.

Oszczędność wynosi:

4 065,04 zł × 9% = 365,85 zł

Łączna korzyść podatkowa

Przedsiębiorca odzyskuje:

VAT: 934,96 zł
PIT: 487,80 zł
składka zdrowotna: 365,85 zł

Łącznie:

1 788,61 zł

Ostateczny koszt lodówki wynosi więc:

5 000 zł – 1 788,61 zł = 3 211,39 zł

Porównanie – przedsiębiorca vs osoba prywatna

Kupujący	Realny koszt
Osoba prywatna	5 000 zł
Przedsiębiorca na VAT i skali podatkowej	3 211 zł

Różnica:

1 789 zł oszczędności

Oznacza to, że przedsiębiorca płaci za ten sam sprzęt o ponad 35% mniej niż osoba prywatna.

A co przy podatku liniowym?

Przedsiębiorcy rozliczający się podatkiem liniowym również korzystają z podobnego mechanizmu.

Przy zakupie sprzętu za 5 000 zł brutto:

odliczenie VAT: 934,96 zł
oszczędność na PIT 19%: 772,36 zł
oszczędność na składce zdrowotnej 4,9%: 199,19 zł

Łączna korzyść:

1 906,51 zł

Realny koszt zakupu:

5 000 zł – 1 906,51 zł = 3 093,49 zł

Czy każdy sprzęt AGD można wrzucić w koszty?

Nie zawsze.

Urząd skarbowy wymaga, aby zakup miał związek z prowadzoną działalnością gospodarczą.

Przykładowo uzasadnione mogą być:

lodówka w biurze,
ekspres do kawy dla klientów i pracowników,
mikrofalówka w pomieszczeniu socjalnym,
zmywarka w lokalu usługowym,
pralka wykorzystywana przy wynajmie nieruchomości.

Natomiast zakup sprzętu wyłącznie do celów prywatnych nie powinien być ujmowany w kosztach firmy.

Dlaczego przedsiębiorcy kupują wyposażenie na firmę?

Możliwość odliczenia VAT, obniżenia podatku dochodowego oraz składki zdrowotnej sprawia, że przedsiębiorcy mogą znacząco obniżyć realny koszt zakupu wyposażenia.

Przy większych wydatkach różnice stają się jeszcze bardziej widoczne. W przypadku wyposażenia biura, sprzętu komputerowego czy urządzeń AGD oszczędności mogą sięgać nawet kilku lub kilkunastu tysięcy złotych rocznie.

Dlatego przed większym zakupem warto skonsultować się z księgowym i sprawdzić, czy dany wydatek może zostać prawidłowo rozliczony w działalności gospodarczej.

Potrzebujesz pomocy w rozliczaniu kosztów firmowych?

W naszym biurze rachunkowym pomagamy przedsiębiorcom bezpiecznie rozliczać koszty działalności, odliczać VAT oraz optymalnie wykorzystywać dostępne rozwiązania podatkowe zgodnie z obowiązującymi przepisami. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i chcesz mieć pewność, że wykorzystujesz wszystkie dostępne możliwości podatkowe, skontaktuj się z nami. Chętnie pomożemy w prowadzeniu księgowości i bieżących rozliczeniach Twojej firmy.